税优健康险8月1日起扩容

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8月1日起，《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》（简称《通知》）正式实施，同日，《通知》新政发布后的首单税收优惠型健康保险（简称“税优健康险”）落地。据悉，购买税优健康险允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，限额2400元/年（200元/月）。

据介绍，2015年12月，国家多部委联合发布《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点通知》，2016年，税优健康险开启试点工作。2023年7月6日，国家金融监督管理总局印发《通知》，自8月1日起实施。

根据《通知》，调整后的税优健康险实现了两个“扩大”。即，适用于个税优惠的商业健康保险范围扩大，涵盖医疗保险、长期护理保险和疾病保险，大众可选择的保险种类更加丰富；被保险人群体也进一步扩大，投保人既可以为本人投保，也可以为其配偶、子女，父母投保。此举既促进多层次医疗保障有序衔接，有效降低医疗费用负担，又丰富了既往症和老年人等人群的保险保障。

同时，《通知》为体现惠民性，还设置了“两限一不限”的规则。

“两限”，一是指《通知》设置了较高的医疗保险赔付率要求，从政策层面保证了税优医疗险较高的性价比。根据《通知》要求，医疗保险产品连续三年综合赔付率指标低于精算假设的80%，人身保险公司应当及时采取调整改进措施，医疗保险业务三年累计综合赔付率指标低于65%的，除采取上述措施外，人身保险公司报送该类产品时，应当提交费率合理性说明材料，说明材料须由总经理、总精算师、财务负责人签字确认并经公司董事会审议；二是新增了最低保险期限，医疗保险的保险期间或保证续保期间不低于3年，长期护理保险和疾病保险的保险期间不低于5年，从政策层面保证了税优健康险保险保障的长期性。

“一不限”，是指《通知》不再要求税优健康险使用示范条款，将产品设计交给市场主体，保险公司可根据消费者的需求，享有更大的产品设计自主权和产品创新空间。

记者了解到，《通知》发布后落地首单税优健康险的客户，是一名来自北京的国企员工李先生。他购买的是中国人民健康保险股份有限公司（简称“人保健康”）在支付宝平台推出的一款可保终身的互联网专属税优长期护理保险产品——“人保·终身护理险”。

“首先产品可以完全享受税收优惠，其次我发现它不仅能提供终身的护理保险保障，现金价值也在持续积累，既能在退休前进行长期资金规划，又能在退休后年龄较大需要护理的时候给到全面的护理保障，很灵活。最主要的是，在网上投保后很快就获得了税优识别码，届时报税时填到个税app就可以了，很便捷。”李先生表示。

人保健康总精算师温家振介绍，以26岁的李先生为例，他在支付宝为自己购买了“人保·终身护理险”，投保选择20年交，每年交2400元，累计交费4.8万元。李先生个税税率为20%，他在交费期内每年可申请退税480元，累计可省税9600元。

“人保健康首批推出的10款税优健康险产品，侧重在人保健康产品品类和经营经验较为丰富的护理险和医疗险两个险类上。公司还开发了终身护理险和定期护理险两款税优长期护理保险产品。”温家振表示，本次改革将税优健康险产品范围扩大到长期护理保险，用税收减免政策助力商业护理险发展，激发护理险产品创新供给，实现了互联网渠道销售护理险的重大突破，是保险行业的重大利好。