ST龙净:内控有缺的大气治理龙头

（原标题：ST龙净:内控有缺的大气治理龙头）

本刊编辑部丨王飞

“会计师事务所出具否定意见的年度内部控制审计报告”、“控股股东及其他关联方非经营性占用资金”、“2022年度非公开发行A股股票事项终止”……最近两年，ST龙净这家大气治理龙头在公司治理上似乎遇到了不少问题。

【资料图】

近日，就在ST龙净申请“摘星脱帽”之际，公司又被立案。

刚受处罚又被立案

5月13日，ST龙净公告称，公司于2023年5月12日收到中国证券监督管理委员会对公司下发的《立案告知书》，公司因涉嫌信息披露违法违规，根据相关法律法规，中国证券监督管理委员会决定对公司进行立案。

至于具体涉及事项，ST龙净并未披露，但此事却引起投资者的广泛关注，如部分投资者在全景网互动平台向ST龙净提问，“贵公司哪个信息披露涉嫌违法?”

对此，ST龙净方面回复称，“经公司自查了解,2021年4月至9月期间对外预付的项目工程款、支付的股权收购意向金及土地使用权转让款等款项中部分转入原控股股东的关联方,形成非经营性资金占用,累计发生额合计43220万元。以上事项违反了《上市公司信息披露管理办法》,涉嫌信息披露违法违规。”

实际上，2022年，ST龙净已由于相似的原因遭遇监管的处罚。

据公告，ST龙净原控股股东龙净实业、原实际控制人吴洁，利用对公司的控制地位，违规占用上市公司资金，损害公司利益。同时，公司时任董事长何媚、时任总裁罗如生、时任财务总监冯婉如未能勤勉尽责。因此，上海证券交易所对上述涉及人员予以通报批评。同时，时任董事会秘书廖剑锋也未能勤勉尽责，上海证券交易所对廖剑锋予以监管警示。

如今，ST龙净再遭立案，似乎表明公司的内部治理又出现了问题。

基于以上违法事实，根据相关司法解释，如果投资者在2023年5月12日收盘时持有ST龙净，并在2023年5月13日后卖出或仍持有并曾产生一定浮亏(无论是否解套)均可发起索赔，您只需将姓名、联系电话与交易记录（建议为Excel文件）发送到weiquan@hongzhoukan.com的邮箱，参与由《证券市场红周刊》“民间维权”栏目组织的索赔征集活动，以维护自身合法权益。广大投资者在获得赔偿前无需支付任何律师费用。

信披考评降级等麻烦缠身

因接连涉嫌信披违规，ST龙净的信息考评也出现了降级。据悉，上交所上市公司信息披露工作的考评结果分为A（优秀）、B（良好）、C（合格）、D（不合格）四个等级，在2019年至2020年度、2020年至2021年度，ST龙净的信息考评结果均为B，而在2021年至2022年度，ST龙净的信息考评结果为D。

而在最近几年ESG逐渐成为衡量上市公司发展可持续性的重要指标之际，ST龙净这样的表现或会失去一部分投资者的青睐。据统计，目前市场的重要参与资金北上资金已加入抛售ST龙净的阵营。

统计数据显示，在去年一季度时，北上资金最高持有ST龙净的股份数量超2800万股，持股市值超2.60亿元。但截至目前，北上资金持有ST龙净的股份数量已降至约320万股，持股市值降至约0.50亿元。

不仅如此，ST龙净今年正全力推进的“摘帽”计划或也将搁浅。

据公告，ST龙净由于未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制，2021年度被容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具了否定意见的内部控制审计报告，公司股票交易被实施其他风险警示。

而在收到本次《立案告知书》不久前，ST龙净于4月5日推出了《关于申请撤销其他风险警示的公告》。ST龙净称，截至目前，公司内部控制缺陷整改完成，内控有效运行，原控股股东资金占用情形已消除。如今ST龙净又被立案，这似乎说明公司内部控制缺陷整改尚未完成。

这也引起投资者的广泛关注，如部分投资者向ST龙净提问，“今年能否摘帽?有没有大概确定时间?”对此，ST龙净方面回复称，“目前公司正全力推进摘帽的相关工作,请关注公司后续相关公告。”

对于相关事项后续进展，《红周刊》将保持持续关注。